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Fiche formation

Pratique du Contrôle de gestion

partie 1 : du budget au reporting de la performance

partie 2 : de l'analyse au pilotage des activités

 


Partie 1 : du budget au reporting de la performance

 

Le contrôle de gestion n’est pas une fonction purement technique, car c’est en réalité l’application d’une démarche professionnelle, réfléchie et organisée, pour produire, analyser et restituer l’information économique.  L’objectif de cette formation est de passer en revue les bases du métier : du budget au reporting de la performance.

 

Nous présenterons les principes clés, les outils et les méthodes standards à appliquer dans toute entreprise :  un bon moyen pour démarrer la fonction ou pour faire le point !...


Formation pratique pour :

 

·         Contrôleurs de gestion récemment entrés en fonction ou s’apprêtant à le faire
·         Contrôleurs de gestion souhaitant faire un point sur leur démarche
·         Responsables comptables, administratifs, financiers
·         Responsables opérationnel souhaitant mieux interagir avec son contrôleur de gestion
·         Ingénieurs commerciaux et responsables d'unités de production industrie/services

 


Programme :

 

Définir le contrôle de gestion, la fonction et ses enjeux

• Comment le contrôle de gestion est au service de la stratégie et des objectifs 

• Établir les missions et les différents niveaux de développement du contrôle de gestion

• Cerner les grands principes de la fonction et du métier

• Le contrôle de gestion au sein des fonctions financières

• Le contrôle de gestion à l’écoute des fonctions opérationnelles

 

Construire, présenter et défendre le budget

• Les méthodologies de la construction budgétaire (capacités, activités, projections)

• Exemples de construction budgétaire dans l’industrie ou dans les services

• Techniques : mensualisation du budget, budget base zéro, priorisation des actions

• Présenter défendre le budget

 

Réaliser le contrôle budgétaire, analyser les écarts

• Maîtriser les trois modes de contrôle budgétaire

• Savoir faire une synthèse et une restitution des écarts, identifier les actions correctives

• Exemples d’analyses transposables dans le contexte spécifique des participants

 

Mesurer la performance grâce aux indicateurs d’un tableau de bord

• Maîtriser les trois méthodes pour définir et choisir les bons indicateurs de performance

• Définir les tableaux de bord, identifier les leviers de performance

• Exemples : choix d’indicateurs et de ratios, constitution de tableaux de bord

 

S’appuyer sur une comptabilité analytique

• Les grands principes d’une comptabilité analytique : zoom sur la méthode IARI

• Définir des centres de responsabilités budgétaires : délégations, moyens, objectifs…

• Trouver le seuil de rentabilité (point mort)

• Exemples : la problématique de l’imputation des charges indirectes,…

 

Reporting

• Les formats standards du reporting (tableaux, graphiques)

• Identification des tendances et reprévisions

• Présentation du reporting : de l’analyse au plan d’actions

 

Exercices et illustrations : chaque thème comprend une présentation des outils, puis une application numérique.  Les exercices vont crescendo avec l’acquisition des nouvelles connaissances et compétences.  Les thèmes originaux des applications permettent d’intéresser les participants de tous secteurs d’activités.

 

 


Partie 2 : de l'analyse au pilotage des activités

 

Le contrôle de gestion n’est pas une fonction purement technique, mais c’est en réalité l’application d’une démarche professionnelle, réfléchie et organisée, pour produire, analyser et restituer l’information économique.  L’objectif de cette formation est de développer vos techniques d’analyses de la performance et vos capacités d’assistance au pilotage des activités (méthodes immédiatement transposables dans votre entreprise).

 

Nous présenterons les principes clés, les outils et les méthodes standards à appliquer dans toute entreprise : un bon moyen pour démarrer la fonction ou pour faire le point !...


Formation pratique pour :

 

·         Contrôleurs de gestion ayant une première expérience du métier
·         Resp. comptables, administratifs, financiers en recherche de méthodes d'analyses
·         Responsables de centre de profit s'impliquant dans le pilotage économique 


Programme :

 

Introduction : outils de base du contrôle de gestion

• Le budget comme référentiel et outil de pilotage

• méthodes de contrôle budgétaire, choix des indicateurs, tableaux de bord, analytique

 

L’outil fondamental : le modèle économique des activités

• La capacité à simuler et à définir les leviers d’actions possibles.

• La trame, avec toutes les variables qui influent sur l’activité, les limites, les seuils.

• Construire le modèle économique de l'organisation, optimiser fonctionnement et activité

Études de cas : construction d’un modèle économique d’un secteur d’activité

 

Techniques d’analyses : identifier les tendances, faire les projections

• Méthodes standards : données en évolution, données d’événements indépendants,

données en nuages de points, données d’un portefeuille de commandes / projets,…

• Approches alternatives : UVA, coûts cibles, benchmarking, modèle JET

Études de cas : illustrations contextualisées des analyses et projections

 

Application aux principales fonctions

• Le budget des “ventes”, la mère de tous les budgets

• Le budget de ‘’production’’, l’optimisation sous contraintes (produits, services)

• Le budget de la ‘’masse salariale’' (décomposition des évolutions)

 

Création de valeur par l’investissement

• Notions et principes de la création de valeur, les Business Plan

  (exploitation, investissement, financement)

• Evaluation de la rentabilité et justification d’un projet : VAN, TRI, Pay-back, ROI, ROCE

• Décisions d’investissements ou de sous-traitance, de remplacement d’un équipement

 

Business Plan d’un Projet, suivi de réalisation

• Construction pas à pas d’un Business Plan analytique, économique et financier

• Evaluation d’un projet, suivi de réalisation à l’avancement, reporting

Etude de cas : projet complet, évaluation, analyse

 

Business Review, Business Partner

• Organisation, pratique et retours d’expériences sur les Business Review

• Faire du contrôle de gestion un élément de pilotage des activités et de la performance

• Identifier les pistes de développement et d’amélioration de sa pratique

 

Synthèse : choisir ses outils, adapter son contrôle de gestion

 

Exercices et illustrations : chaque thème comprend une présentation des outils, puis une application numérique. Les exercices vont crescendo avec l’acquisition de nouvelles connaissances et compétences. Les thèmes originaux des applications permettent d’intéresser les participants de tous secteurs d’activités.